如何用“财务部”四两拨千斤， 打赢创业这场仗？！「第二讲」

资金管理

随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战。货币资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。

企业货币资金管理的问题主要集中在资金流的管理上，资金流是一个企业的命脉，掌握了资金流，就掌握企业持续发展的关键命脉。

我们的资金一般从哪里来？资金流的第一步就是筹资。无非是两个地方，一个是自己有钱，还有就是银行、金融公司等等，形成了资金，资金来了怎么用？从上到下，先是流动资金，银行存款和现金，现金转换成流动资产，这是用来做运营的，剩下的买固定资产，有些公司还投资无形资产，其他资产，长期待摊。买来的资产不是用来看的哦，是用来运营的，转化成销售，日常开支，产生收入，形成我们利润，赚的利润又回到我们的资金。就是说资金有可能越变越大，也有可能越变越小，如果是亏损，资本就是越变越小。这就是我们的资金循环。

这个当中还会形成现金流，从投资，筹资，到运营，到盈利，这个现金流是不断的在周转，必须符合4个标准：

安全

首先在这个循环里面，第一重要的是安全，安全用什么指标来衡量呢，这个有很多指标，其中有个指标，老板在做项目之前就要计算的，是什么指标？

叫投资回收期。这个指标是老板在投入之前就应该算清楚的一个指标，如果时间太长，要10年才能回收投资，那这个风险性太高了。

为什么投资回收期和安全这么相关？越早收回资本，代表之后我运营的所有资金都是我赚到的了，那本金收回来了，还可以做其他项目。然后这个项目之后赚多赚少，是不是本金都是安全的啦？而且时间越久，后面的不确定因素是不是就越多啊？所以这个指标非常关键。

顺畅

如果把整个资金链比喻成人的血液，中间一定不要把资金堵住，比如流动资产太多，比如销售卖不出去，比如我们的税金交的太高，这一系列都会导致资金的沉淀，堵住了，就像人的血液里形成了血栓，所以这种情况一定不要出现，如果出现了要及时修正。

如果突然发现某个资产上升很快，就要注意了，有可能就会引起血栓。尤其是流动资产，处于心脏位置，一定要注意不要出问题。

有些企业应收账款很大，或者某个月一下子变得很大，这个绝对要注意了，应收账款变多，代表销售变大，这个是好事情，但是我们怎么能确定这些钱肯定能收到呢？多久收的到呢？

所以在销售上，要注意客户的信用，不要我们企业帮他们买了东西做了东西，到时候钱收不回来。一些信用不是特别好的客户，一定要让他们预付款。

再还有库存，这个数字大也会企业主的错觉，觉得资产很多，但其实压缩库存，才能加速资金周转。

国外有个JIT 系统，就是just in time, 他的起源最著名的就是戴尔模式，就是零库存。

国外的戴尔模式最牛的就是，不是说你在商场里买一个电脑这样的，他是一种双赢的商业模式。

比如你在网上买一个电脑，登录戴尔的网站，你把你的CPO 什么型号，你的内存要什么型号，硬盘要多大的，你自己选，选完了就成了一台电脑，你自己去组装好。当戴尔收到网上的订单了，他就把订单全部拆开来，他就知道他需要什么零件，需要多少。那戴尔就和所有的供应商，比如CPO有好几个供应商，主板有好几个供应商，内存也有好几个供应商。这些供应商的仓库都在周围，他们共享一个系统，然后戴尔会把今天的订单汇总起来，分配给各个供应商，那供应商很快就会把所有的装配件送到戴尔那里，然后戴尔就把他们组装好送到客户那里。所以戴尔就是零库存。

零库存系统就是要把所有的都整合到一起，来达到一个双赢的模式。就是协作。什么叫Win-Win双赢的模式？ 就是1+1成本小于2 ，那当中那块小的成本，大家就可以分享。那你想让专业的人管理成本，成本肯定会降低嘛。这个就是JIT 系统。当然这个在中国执行起来有点难度，他的要求非常高，0库存系统万一碰到一个不靠谱的供应商，碰到一个不靠谱的员工，马上就会触礁。就不能及时的供货给客户。所以这个系统会强迫企业必须做的非常好，每一步都完美才能活下去。

那我们并不是说让大家把运营模式改成JIT，但是这个模式有很多值得借鉴的地方：

首先：高效率高质量的供应商

其次：负责任的员工

再次：物流也要快

那上面几点就是企业在库存管理上的目标，需要不断完善存货管理，已达到零库存的目的。

变现

虽然有些报表很好看，但是这种公司如果你去收购就惨了，为什么？因为资产里有很多不良资产。服装店里有一库房的过期的时装，是没有用的，不能变现的资产是没有用的。所以有时候企业定期的以比较便宜的价格处理掉一些积压的库存，把他变现然后再投入到资金循环中去。

增值

这是最后一点，如果前面几步出问题了，增值是会出问题的。

这个资金的流程图就是我们财务部每天在画的流程，也是我们业务每天在走的过程，其实这个流程图就是什么？财务三大报表。

好今天的课就讲到这里了，下面进入为大家答疑解惑的环节：

Q1 前面讲的投资回收期怎么算啊？

这个要先根据公司的销售预算一起考虑，有个预算。

在不考虑时间价值的情况下，投资回收期是现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份。

Q2 公司准备多少存货量正好？

这个要和公司的销售预算一起考虑的，一般采用1.5倍的安全库存法则。

也是经过很多企业、批发商、零售店的操作实践总结出来的有效安全存货原则。为了确保不断货不积压，一般以安全库存量等于一个周期零售店实际销量的1.5倍为标准)。

Q3 我怎么知道自己公司即将面临资金链断裂的风险？

最简单的就去看现金流量表里面的净现金流，如果为负数，就要注意了。一般企业刚投资某个项目或者开办前两年为负还可以解释，但是长期为负数，就有可能会出现资金链断裂。